Департамент национальной платежной системы ЦБ РФ ответил Ассоциации банков России на запрос относительно переводов физлиц без открытия счета, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Как можно понять из письма Центробанка, кредитная организация будет неправа, если со ссылкой на собственные внутренние документы откажет клиенту в таком перечислении.
Ассоциация в связи с поступающими обращениями банков попросила ЦБ высказать свою позицию в отношении правомерности проведения банками переводов физлиц без открытия счета на предпринимательские цели. Запрос в адрес директора департамента национальной платежной системы Банка России Аллы Бакиной подписан вице-президентом ассоциации «Россия» Алексеем Войлуковым.
Войлуков указывает, что к банкам периодически обращаются физические лица для перевода средств без открытия счета в адрес индивидуальных предпринимателей или юридических лиц в оплату услуг, предоставленных таким гражданам как индивидуальным предпринимателям. Например, физлицо оплачивает аренду помещения, используемого им как индивидуальным предпринимателем, вывоз мусора, платит за поставленные ему как индивидуальному предпринимателю товары.
Ранее банки в подобных случаях ссылались на требования пункта 1.2.1 положения Банка России № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», действовавшего до 8 июля 2012 года. Согласно ему, «без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц». Но в редакции заменившего этот документ положения Банка России № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» вышеупомянутое ограничение по проведению операций физлиц отсутствует, как нет его в Гражданском кодексе и в федеральном законе «О национальной платежной системе», указывают в ассоциации «Россия».
Как следует из письма, в ассоциации отсутствие такого ограничения в текущих нормативных документах считают неблагоприятным фактором: зарегистрированных как ИП физлиц не ориентируют на проведение расчетов по предпринимательской деятельности через счета ИП, что может способствовать сокрытию ими реального объема операций в рамках предпринимательской деятельности для сокращения налоговой нагрузки.
В ассоциации также обращают внимание на то, что у большинства банков во внутренних документах есть оговорка о проведении переводов физлиц без открытия счета только в случае, если такая операция не связана с предпринимательством. В своем письме Войлуков просит департамент национальной платежной системы ЦБ прокомментировать возможность включения банками во внутренние документы указанной оговорки.
Однозначной формулировки — «можно»/«нельзя» — в ответе департамента национальной платежной системы ЦБ нет, однако из содержания письма за подписью замдиректора департамента М. А. Андреева можно сделать вывод, что такая оговорка в настоящий момент является недопустимой.
«В соответствии с пунктами 1.8 и 2.2 положения Банка России № 383-П, кредитные организации утверждают во внутренних документах положения, содержащие порядок выполнения процедур приема к исполнению и возврата (аннулирования) распоряжений, а также иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств без открытия банковского счета, и доводят их до клиентов в документах, разъясняющих порядок выполнения процедур приема к исполнению распоряжений, а также путем размещения информации в местах обслуживания клиентов. При этом отмечаем, что положения внутренних документов кредитных организаций не должны противоречить законодательству Российской Федерации», — говорится в ответе профильного департамента ЦБ на запрос ассоциации «Россия».